加密货币越来越流行了，不管有没有持有它，都很有必要去了解其税收规则。否则，在税务问题方面可能会遭受损失！下面是详细的知识讲解。

加密货币的税收定义

美国国税局将加密货币视作财产，其在联邦所得税方面的地位与股票、债券相同。这表明加密货币交易和股票等交易类似，有着相近的税务性质。人们开展加密货币相关活动时，要像对待股票交易那般重视税务状况。若以盈利形式出售加密货币，便需缴纳资本利得税。这是切实存在的税务义务，不容小觑。

持有加密货币出售获得利润后，需要按照规定缴纳税款。比如说，当你出售加密货币赚了钱，那么纳税条件就被触发了。与之相对的是，当出售或处置加密货币出现亏损时，也能够申报资本损失，这样做在一定程度上能够平衡收益和损失所带来的税务影响。

不同交易情况的税收处理

用加密货币去换取实际货币，用加密货币去换取商品，用加密货币去换取服务，在美国国税局眼中，这些都属于应税事件。比如说，你用加密货币购买了一台电脑，这种行为就涉及到纳税问题。只要发生了这样的交换，就需要考虑税务方面的情形。

若持有比特币超过一年后卖出获利，收益最高按 20%征税。对于高收入纳税人，还需为加密货币收益支付 3.8%的附加税。这表明纳税人收入情况各异，面临的加密货币税收负担存在差异。

利用损失抵税的办法

出售加密货币若出现损失，这些损失可用于抵消资本收益。举例来说，要是你有其他投资获得了盈利，那么加密货币交易产生的亏损，就能在一定程度上减少盈利部分所需缴纳的税额。并且，这种损失还能够抵消最多3,000美元的普通收入，从而进一步降低纳税的基数。

合理利用加密货币销售损失来抵税，可在一定程度上减轻纳税人税务压力，纳税人能依据自身盈利与损失状况，合理规划税务，充分运用这个抵税规则降低成本。

国税局加强执法的表现

国税局在纳税申报表第1页，在姓名下方设置了加密货币问题，纳税人在填写纳税申报表时，首先要回答是否收到过虚拟货币，是否出售过虚拟货币，是否交换过虚拟货币，以及是否以其他方式处置过虚拟货币的经济利益等问题，这表明国税局对加密货币交易十分关注，纳税人不能无视这个问题。

近年来国税局一直关注着加密货币交易，在经过7年温和敦促纳税人自行报告之后，国会批准国税局从经纪人处获取加密交易信息，经纪人会按要求向纳税人提供1099 - B表格，该表格会详细列出所有加密交易，以此方便国税局进行监管。

新的报告要求及规定

从2023年1月1日开始，企业若接受虚拟货币付款，并且交易金额超过10,000美元，就需要向国税局报告。这意味着国税局对加密货币交易的监管范围又扩大了，企业在进行大额加密货币交易时，要遵循报告规定。

对于 10,000 美元报告要求来说，加密货币被看作是现金，然而国税局出于税收合规的考虑，依旧把它视为不动产，这种在不同视角下的定义，要求纳税人以及企业准确地理解并且遵循相关的税务规则。

交易跟踪与涉足建议

纳税人可以考虑自行保留交易分类账，记录全年的每一笔加密货币交易。这么做是为了再次核查经纪人报表的准确性，保证税务申报的信息没有差错，防止因信息有误而引发税务风险。

要谨慎思考是否进入加密货币领域。这是因为加密货币的价值评估波动幅度很大，而且报告要求繁杂。稍有不慎，就可能在交易以及税务申报方面出现状况，所以它并不适宜所有人参与。

看到这里，你是不是打算参与加密货币交易，你认为这些税收规则会不会对你的决策产生影响，如果感觉文章有帮助，欢迎点赞并分享！